关于印发2012年度内部审计工作要点的通知

粤交职院〔2012〕34号

学院各部门：

现将学院《2012年度内部审计工作要点》印发给你们，请遵照执行。

附件：广东交通职业技术学院2012年内部审计工作要点

二〇一二年三月二十八日

主题词：△内部审计  计划  通知

抄送：省教育厅审计室

附件：

广东交通职业技术学院2012年内部审计工作要点

    根据粤教审函[2012]4号《关于认真做好2012年教育审计工作的通知》，为全面贯彻落实《广东省教育系统内部审计工作规定》（教育部17号令）和《广东省教育系统内部审计工作规范》，学院2012年度的审计工作，将继续坚持“为防范学校经济风险服务，为提高教育资金使用效益服务，为解决教育改革和发展中突出矛盾服务”的方针，紧紧围绕中心工作，求真务实，开拓创新，全面履行内部审计监督职责。

2012年内部审计工作主要任务是进一步完善和规范各项内部审计工作，加强事前、事中控制，充分发挥内部审计在保障学院经济健康运行中的“免疫系统基础防线”功能，防范学院经济风险，提高教育资金使用效益，促进廉政建设。

学院2012年内部审计工作要点如下：

一、监督清远新校区建设工作

跟踪关注清远新校区建设进展情况，研究和制订新校区建设项目全过程审计工作方案，按照《教育内部审计规范》的要求，对投资立项、勘察设计、施工准备、施工、竣工验收等阶段业务管理活动的合法性、适当性、有效性进行确认和评价，以控制工程造价，提高投资效益，促进规范管理，减少错弊发生，推进党风廉政建设，保护干部为目的，确保证新校区建设目标的实现。

二、监督物资、服务采购工作

参与物资、服务采购项目的招标监督工作，规范经济合同的签订，对学院2011年度的物资采购进行抽查审计，对已经竣工的科技楼项目进行委托结算审核。做好采购工作的事前、事中控制及事后审计监督，避免发生经济纠纷和损失，维护学院经济利益。

三、开展学院财务收支等审计

对学院2011年度的财务报表、预算执行、会计凭证及南北校区食堂2010、2011年度的收支进行审计，对学院2012年度预算安排和调整进行审核、审签，对学院预算执行进行事前、事中控制及事后审计监督，将预算与决算审计作为年度常规工作,规范开展，促进学校依法理财、科学理财，力求提高资金使用效益，探讨进一步加强财务管理的方法和措施，健全内部控制制度，防止损失浪费以及违规违纪问题的发生。

四、开展对学院国家骨干高职院校建设项目的专项资金进行审计

根据《广东交通职业技术学院示范性高等职业院校项目专项资金管理暂行办法》及有关审计制度，对国家骨干高职院校建设项目2011年度专项资金的使用情况及项目建设进行审计；对国家骨干高职院校建设项目2011年度的专项资金的使用进行事前、事中控制及事后审计监督，确保资金使用规范、合法。防止挤占挪用和损失浪费，加强对专项资金的管理，提高资金的使用效益。

五、开展对校办企业的财务审计

对广东粤通交通技术发展公司2007、2008、2009、2010、2011年度的财务收支进行内部审计；对广东省交院机动车检测中心2010、2011年度的财务收支进行内部审计；对学院校办产业广东粤通交通技术发展公司、广东省交院机动车检测中心2011年度财务报表进行审计及对企业所得税进行汇算清缴。通过对校办企业的财务审计，防范企业风险，维护学校合法权益，确保国有资产的安全完整，防范企业财务或经营风险波及学院。

六、加强审计队伍建设

一是要按教育部17号令和《广东省教育系统内部审计工作规定》（试行）的要求，积极配备与本部门、本单位审计工作需要相适应的审计人员。

二是要大力加强教育审计文化建设，强化“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”的审计人员核心价值观，继续推进学习型审计机构建设，开展建设工程项目审计业务的学习。

三是要认真执行审计人员的继续教育制度，安排审计人员参加业务培训，加快审计人员的知识更新，努力培养复合型的教育审计人才。

二〇一二年三月二十八日