粤交职院[2011]70号

关于印发《广东交通职业技术学院现金和银行存款管理规定》的通知

学院各部门：

为严格遵守国家现金管理制度，促进货币的正常流通，保证国家和单位的财产安全，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》和《中华人民共和国现金管理暂行条例实施细则》的要求，结合我单位的实际情况，学院制定了《广东交通职业技术学院现金和银行存款管理规定》。现印发给你们，请认真贯彻执行。

附件：《广东交通职业技术学院现金和银行存款管理规定》

二○一一年四月二十八日

主题词：现金 存款 管理规定 通知

广东交通职业技术学院现金和银行存款管理规定

为严格遵守国家现金管理制度，促进货币的正常流通，保证国家和单位的财产安全，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》和《中华人民共和国现金管理暂行条例实施细则》的要求，结合我单位的实际情况，特制定现金和银行存款管理规定。

一、现金的管理

1、 现金的使用范围

(一)职工工资、津贴；

(二)个人劳务报酬；

(三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

(五)向个人收购农副产品和其他物资的价款；

(六)出差人员必须随身携带的差旅费；

(七)结算起点以下的零星支出；

(八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

前款结算起点定为1000元,结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。

2、 现金收支管理

⑴严格现金收支手续，财会人员对于每一笔的现金业务，应认真审核原始单据的真实性、合法性、完整性，并据以填制记帐凭证；

⑵实行库存现金限额管理，一般不超过本单位三天内日常零星开支（不包括工资、奖金等）和差旅费，库存现金定额为银行核定的限额，超过限额的现金，应于当日及时存入结算银行，财会人员支付现金，应从库存现金的限额中支付或从银行中提取，严禁从现金收入中直接支付（即坐支）；未经审批，不得将现金借予其他单位或代其他单位垫付，亦不得弄虚作假套取现金；

⑶严禁“白条”抵库，所有经审核的单据都应及时入账；

⑷出纳人员负责办理现金的收支业务和保管工作，所有会计人员应严格依法办事，客观公正，保守秘密；

⑸出纳人员到银行存、取现金应由学院派车接送，存、取款在25万元以上（含25万元）应两人同行；

⑹零用现金必须存放在保险箱内，保险箱必须设置密码并加锁，保险箱存放的地点，应该有安全防范设施；

⑺现金收支应做到日清月结，确保库存现金的账面余额与实际库存额相符。

二、银行存款的管理

1、银行支票的签署程序

⑴出纳人员根据已审核的付款凭证及有关单据，按顺序开具银行支票；

⑵出纳人员把已开具的银行支票，付款凭证及有关单据送交支票签署授权人签章；

⑶签署人签署支票时必须认真核对支付凭证有关的付款证明。

2、支票的管理

⑴现金支票可以直接从开户银行支取现金，但必须按“现金管理”规定的现金使用范围办理；

⑵支票一律记名，付款期为10天（从签发的次日起，到期遇假日顺沿）；

⑶不准签发空头支票，不准签发远期支票；

⑷为了银行存款的安全，防止盗窃和营私舞弊的发生，空白支票必须指定专人妥善保管，要坚持票印分管的原则，空白支票和印章不准由同一人保管；

⑸单位各有关业务部门领用支票，应填写请款单，并由有关部门和领导审批；

⑹签发支票应按编号顺序签发，写明收款单位名称、开票日期（大写）、款项用途和支付金额，并盖上预留银行的印签，填写支票的字迹端正，不得涂改，特殊情况需要空白支票时，须经有关负责人批准，由出纳人员写明收款单位、签发日期、款项用途和规定限额，为明确责任，防止意外，领用人必须在“支票领用登记簿”上签字；

⑺作废的支票不准撕毁或丢失，应在作废支票上加盖“作废”的戳记，妥善保管；

⑻领用支票业务部门的人员，要妥善保管好支票，不得丢失或转给其他单位和个人使用。如有遗失支票应立即通知有关银行停止付款，并到法院办理有关公告手续，在收到银行通知并经过核实原来的支票还未过户时，经财务负责人授权后方可补发支票，补发支票的支付凭证可以使用原凭证，但需要重新填写新签的支票号码，由支票签署人在支付凭证上加签。

3、银行存款的管理

⑴单位除可以保留规定限额的现金外，应该将超额现金存入银行，单位收入的一切款项，除国家另有规定的以外，都必须当日解交银行，不得坐支；

⑵不得出租出借存款账户，不得套用银行信用，不得公款私存；

⑶开立银行账户，应按照开户的相关程序办理，如单位更换法定代表人或单位负责人，应及时更换预留印鉴卡的手续；

⑷单位的一切货币资金的收支，除按规定可以通过现金进行结算外，其余一律通过银行办理转帐结算；

⑸银行存款收支应做到日清月结，确保余额一致。出纳人员应及时掌握、反馈当日的银行存款账户收入、支出合计数和结存款，并与有关账、证核对相符。

三、本办法自发布之日开始实施，由学院基建财务处负责解释和修订。如与国家和广东省有关部门的相关规定不一致的，以国家和广东省有关部门的相关规定为准。